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年金には税金が掛かるのですか？
年金による税金の扱いを分類しますと、下記のようになります。
公的年金は、障害年金や遺族年金は非課税ですが、
老齢年金に関しては「公的年金等雑所得」として課税対象です。
老齢年金とは次のものです。
なお、恩給も同様に「公的年金等雑所得」として課税対象です。
| 年金の種類 | 所得の種類 | |
| 公的年金 | 老齢年金 | 公的年金等雑所得 |
| 障害年金 | 非課税 | |
| 遺族年金 | 非課税 | |
企業年金は4種類ありますが、どれも「公的年金等雑所得」です。
| 年金の種類 | 所得の種類 | |
| 企業年金 | 厚生年金基金 | 公的年金等雑所得 |
| 適格退職年金 | 公的年金等雑所得 | |
| 確定給付企業年金 | 公的年金等雑所得 | |
| 確定拠出年金企業型 | 公的年金等雑所得 | |
個人年金は、生命保険会社で掛ける「保険型」個人年金と、
銀行や信託銀行で掛ける「貯蓄型」個人年金があり、
前者は「雑所得」後者は「利子所得」として課税されます。
| 年金の種類 | 所得の種類 | |
| 個人年金 | 保険型 | 雑所得 |
| 貯蓄型 | 利子所得 | |
| 財形貯蓄 | 非課税 | |
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